湖南通用申报表如何填写

问题描述

精选答案

湖南通用申报表的填写方式可能会因申报主体和申报类型的不同而有所差异。

以下是一些通用的申报表填写建议：

- 填写日期：需填写税款所属期，小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。

- 填写本期数据：小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项填写在不同列。

- 填写本年累计数据：本年累计数据是指从当年年初截止到所属日期的数据，是一个合计数据，包含了本期数据。

- 填写专用发票数据：小规模纳税人本身不可以开具增值税专用发票，但可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

- 填写普通发票数据：小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏、第11栏、第12栏的合计数。需要强调的是，第十栏填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

- 填写本期应纳税：本期应纳税是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

- 填写应补退税：如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常需要先缴纳增值税，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

如果你需要填写湖南通用申报表，请确保你已经了解了相关的政策和规定，并按照当地税务部门的要求进行填写和提交。如有疑问，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问。