往来帐会计如何做帐

问题更新日期：2024-10-24 13:58:59

问题描述

精选答案

1、应收和销售会计

这个就单纯针对的是销售业务，一般的流程就是销售部把销售订单和销售出库单给你，你对应好销售出库单开出发票，然后做一笔

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额

这个一般都有ERP系统自动生成，你需要确认一下金额和发票是否一致。

如果销售是给现款结账，就做一笔

借：银行存款（应收票据）

贷：应收账款

一般来说，应收和销售会计涉及的凭证就是上面的两笔，但是工作不仅仅只是做账，还包括给客户的回扣和提成方案制定，年末跟每个客户的对账工作，成年旧账的清理工作，促销方案，销售提成的制定等等。

这其中有个重中之重的工作内容就是催回款，有的公司这个工作由销售部负责，往来会计负责督促，但是必须得强调，这个是重中之重的工作，因为回款才是目的，没有收到回款的应收账款留在账上时间久了就成了收不回来的坏账，这个对利润的影响是巨大的。好的往来会计得对每一个客户的欠款有个大概的了解，能大概说出每一家的情况。

2、应付和采购会计

这个就单纯针对采购业务，一般的流程是收到采购部和库管的采购订单和采购入库单，你对应好供应商开的发票，做一笔

借：库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：应付账款

这个也一般是有ERP系统自动生成的，你需要确认一下发票和金额是否一致

如果采购款现付，就做一笔

借：应付账款

贷：银行存款（应付票据）

涉及的会计凭证也就一般就上面两笔，但是涉及的工作还有年末跟供应商的对账，陈年旧账的清理工作，供应商给的优惠政策落实情况，采购部门采购工作的具体落实跟进状况等等。

其他回答

教师发展分享

往来账的做账方法：

1.往来账使用三栏式明细账格式的账簿登记；

2.往来账要根据业务性质，分别设置各级次科目。以往来单位名称为末级科目；

3.往来账要根据时间顺序，按照记账凭证的内容逐笔登记。往来账，会计术语，就是公司与供应商和客户之间的贸易往来

其他回答

平衡人生工程师

往来账的记账方法如下：

1. 当我们向供应商或客户购买商品或服务时，我们会记录这些交易并及时将其输入到业务发生的日记账中。

2. 当与供应商或客户发生业务时，我们需要及时核对对方的账单并确认是否存在账目差异。若存在差异，应及时解决并记录到往来账中。

3. 相关方向我们发出的账单应当及时收到确认。如果客户或供应商未收到账单，则应进行催促。

4. 当我们欠供应商或客户款项时，我们需要及时向其付款或归还欠款。在进行支付或收款时，我们应该记录到往来账中。

5. 我们还需要定期对往来账进行汇总并核对账目，确保账目清晰，避免错误。

总之，往来账的核心是及时记录、及时核对、及时支付和及时汇总，以确保账目准确、清晰、正确。

其他回答

现货学习网

往来帐是记录企业与客户或供应商之间的应付、应收账款的一种会计账户，其主要目的是跟踪企业与其他方面的经济往来。下面是往来帐的会计处理方法：

1.建立往来帐户：将企业与客户或供应商之间的往来账款进行分类，并在会计账户上建立相应的往来帐户。

2.登记应付账款：当企业从供应商购买商品或接受服务时，需要记载应付账款，在贷方（passive）记录应付账款，同时在借方（debit）记录货物或服务费用。

3.登记应收账款：当企业向客户销售商品或提供服务时，需要登记应收账款，在借方记录应收账款，同时在贷方记录销售收入。

4.跟踪账户余额：对于每个往来帐户，需要跟踪账户余额，及时更新账户余额，方便管理者及时了解企业与客户或供应商之间的经济往来情况。

5.调节账户余额：周期性地对账户余额进行调节，确保账户余额的准确性。具体方法是根据账户余额，调整应收账款或应付账款的金额，并在会计账户上进行相应的登记。

6.清算往来账款：当企业与客户或供应商之间的经济往来结束时，需要进行清算，将应付账款或应收账款结清，并在会计账户上进行相应的登记。

以上是往来帐的会计处理方法，应根据企业的实际情况进行具体的操作。

其他回答

精学谈消防

直接往来账科目处理，比如说A公司和B公司之间的往来金额他们作为会计处理的时候就直接寄比如了往来账科目进行处理，