用押金抵房租怎样做分

问题描述

精选答案

收取押金方借：其他应付款—押金借：银行存款（房租扣除押金差额）

贷：其他业务收入/主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税【或 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）】

支付押金方收到的是增值税专用发票的借：管理费用/销售费用/制造费用等—房租费借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：其他应收款—押金 贷：银行存款/库存现金收到的是增值税普通发票的借：管理费用/销售费用/制造费用等—房租费 贷：其他应收款——押金 贷：银行存款/库存现金收到的是增值税普通发票的