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计提所得税费用的数额是怎么确定的，如果提多了或是少了该怎么处理
问题更新日期：2024-10-28 08:25:05
问题描述
计提所得税费用的数额是怎么确定的，如果提多了或是少了该怎么处理急求答案，帮忙回答下
- 精选答案
-
是不是算出税法利润后乘税率？ 不单纯是。
所得税除了利润表上核算出的“利润总额”以外，还要检查有无需纳税调整项。例如，业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，超过部分要缴纳所得税；还有折旧会计准则和税法的处理也不同。提错了该做什么科目调整？ 如果是当年的，直接红字冲回；如果是跨年度的，使用“以前年度损益调整”科目。
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