发票红字冲销会计分录怎么写

问题描述

精选答案

因为取得专用发票后，发生质量问题购买方将商品退回的情形，已经开具的专用发票需要红冲，那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。

如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额）,贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,贷：主营业务收入（红字金额）。借：主营业务成本（红字金额），贷：库存商品（红字金额）。