小规模开票1%如何做账

问题描述

精选答案

当您的小规模纳税人企业按照1%的税率开具发票时，应按照以下步骤进行账务处理：

1. 确认收入：根据实际收入金额，开具相应金额的发票。

收入金额乘以1%后，确认为会计上的营业收入。

2. 确认税金：按照发票金额乘以适用的增值税税率（1%）来计算应交纳的增值税。例如，如果发票金额为10,000元，则应计算应交纳的增值税为100元（10,000 * 1%）。

3. 确认成本：根据实际成本支出，开具相应金额的发票。成本金额乘以1%后，确认为会计上的营业成本。

4. 确认利润：将收入、成本和税金相加，得出会计上的营业利润。营业利润乘以企业所得税率（25%或20%等），得出应交纳的企业所得税。

5. 其他税费：根据企业的具体情况，如房产税、土地使用税等，计算并计入相应的会计科目。

6. 会计分录：根据以上步骤，填写相关的会计分录。例如： 借：银行存款 100,000 贷：营业收入 100,000 借：应交税费 10,000 贷：应交增值税 10,000 借：营业成本 90,000 贷：库存商品 90,000 借：税金及附加 1,800 贷：应交税费 1,800请注意，不同地区和国家的税率可能会有所不同。在实际操作过程中，请参考当地的税收政策和法规进行会计处理。如有需要，请咨询专业会计师以获取更详细的指导。

其他回答

一路相随财经路

小规模开票为1%的做账操作：

跟开具3%征收率发票的时候一样开具，税率栏次选择1%就好了。

小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按 1% 征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”相应栏次。

对应减征的增值税应纳税额按销售额的 2% 计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。