会计电算化账务处理系统的原始数据来源是什么

问题描述

精选答案

会计电算化账务处理系统的原始数据来源分两种情况：第一种，建立账套时的期初余额的来源1、 新成立的公司，期初余额均为零。

2、以前就有经营，开始建账，需要盘点账务数据做期初数。假如1月建账，期初数是12月31日的余额数据即1月1日的期初余额。

3、年中建账的，有前期经营的，是建账月的期初余额+1月至建账月上月的发生额，推算出年初的余额。第二种，利用电算化软件过程中的数据来源数据来源于日常经济活动中的原始凭证。电算化体现为填制凭证。填制凭证的功能包括：增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等。

1. 增加凭证。记账凭证的内容一般包括两部分：

一是凭证头部分;

二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。

（1）凭证头内容①凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以参照输入②凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。系统也同时自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页时，系统将自动在凭证号后面标上分单号，如：收-0001号0002/0003表示收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。如果在启用账套时设置凭证编号的方式为“手工编号”，则用户可在此处手工录入凭证编号。

③制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。

④附单据数。即所输入凭证的原始单据张数。提示：

① 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期;② 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

（2）凭证正文内容①摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。

②科目。必须输入末级科目。输入时，可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码等。

③辅助信息。对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。如果需要对所输入的辅助项进行修改，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗，然后进行修改。

④金额。即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字以负数形式输入。提示：

① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空;② 科目编码必须是末级的科目编码;③ 金额不能为零，红字以“-”表示;④ 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置;⑤ 不能确定的辅助核算信息可不输入。