销项负数发票如何做会计分录

问题描述

精选答案

开具增值税负数发票做的帐务处理如下：

（1）如果已支付货款，对方退还货款借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出（2）未支付货款借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出扩展资料开销项发票负数大体上有二种情况：

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企业在销售过程中，如果出现增值税发票开错的情况，并且已经跨了月，购货单位将开错的发票退回了，那么，销售单位根据退回的发票，开具相同内容的红字增值税发票，并且做帐务处理如下：借应收帐款（红字）一一xxx单位，贷营业收入（红字），贷应交税费一一销项税（红字）。冲红后，开具正确的增值税发票，做出正确的帐务处理，（同上）。