出纳如何与会计的现金账数核对

问题描述

精选答案

你好出纳与会计核对现金余额是一项非常重要的内控措施，做好这项工作应掌握以下几点要求：

一、出纳应登记现金流水账除了正式的现金总账与明细账之外，出纳需要每天逐笔登记现金流水账。

因为多数单位的会计处理并不能做到日清，或者即使能会计处理日清，出纳也有必须记好自己的流水账，与正式账进行核对，这是出纳人员确保自己工作不失误的基本措施。

二、做到每日盘点库存每天工作结束后，及时处理完当年经济业务，登记流水账，并结转出当天现金余额。根据此余额盘点库存现金。

三、定期与会计进行现金账核对多数单位的会计在每个月末与出纳核对现金库存，并进行盘存。首先是要核对会计账与流水账的余额是否一致，如果不一致，应对最近一次核对相符以来的收支发生额进行逐笔勾对，查找差异，分析原因，并及时调整不一致的原因，确保余额一致。在账账一致基础上，在会计监督下，出纳对库存现金进行盘点，确保账实一致。欢迎关注“财务意识流”，交流财务、政府采购等话题。