上市对现金流有什么要求

问题描述

精选答案

1、经营活动的现金流量：指公司为开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量，如商品销售收入、提供劳务等增加现金流入量，购买原材料、支付劳务费和人员工资增加现金流出量等；

2、投资活动的现金流量：指公司取得或处置固定资产、无形资产、证券投资等活动所引起的现金收支结果，如购置生产设备支付的现金，购入股票和债券等对外投资引起现金流出等；

3、筹资活动的现金净流量：是指公司在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果，如股东资本投入、分配股利、发行债券、取得借款和归还借款等；

4、非经常项目产生的现金流量：是指非经常经济活动所引起的现金流量，如接受捐赠或捐赠他人，罚款现金收支等；

5、不涉及现金收支的投资与筹资活动：这是一类对股民相当重要的信息，虽然这些活动并不会引起本期的现金收支，但对未来的现金流量会产生甚至极为重大的影响。

这类活动主要反映在补充资料一栏里，如以对外投资偿还债务，以固定资产对外投资等。