现金管理制度主要包括的内容有哪些

问题描述

精选答案

主要包括以下内容：

1、各单位所有现⾦，除核定的现⾦库存限额外，其余必须存⼊银⾏，各单位经济往来，必须通过银⾏转账结算。

2、各单位库存现⾦限额，⼀般按本单位⽇常零星现⾦开⽀的三天需要量核定，离银⾏较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的⽇常开⽀。

3、各单位使⽤现⾦的范围：⽀付职⼯⼯资、津贴、福利费、退休⾦;⽀付各种抚恤⾦、学⽣助学⾦、丧葬补助费;⽀付城乡居民个⼈的劳务报酬;⽀付出差⼈员的差旅费等。

④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得⾃带现⾦。

4、各单位的现⾦收⼊及时存⼊银⾏，零星开⽀的现⾦可以从单位现⾦库存限额中⽀付，其他⼀切⽀出必须从开户银⾏提取，不得从本单位收⼊现⾦中直接⽀付。

5、现⾦收⽀量较⼤的单位，要编报现⾦收⽀计划，在批准范围内使⽤现⾦。为了加强现⾦管理，按照账钱分管的原则，凡与现⾦有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计⼈员在监制现⾦收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现⾦管理制度和财务管理制度。现⾦流是指企业在⼀定会计期间按照现⾦收付实现制，通过⼀定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和⾮经常性项⽬)⽽产⽣的现⾦流⼊、现⾦流出及其总量情况的总称。即：企业⼀定时期的现⾦和现⾦等价物的流⼊和流出的数量。现⾦流管理是现代企业理财活动的⼀项重要职能，建⽴完善的现⾦流量管理体系，是确保企业的⽣存与发展、提⾼企业市场竞争⼒的重要保障。