冲账具体流程

问题描述

精选答案

1、一对一的付款冲账需求。

也就是说，一张应付款单对应一张付款单。

2、多对一的付款冲账需求。也就是说，一张付款单不是只付一张应付款单的钱，而是同一个供应商当月到期的可能有多张，把多张应付款单的钱汇总在一张付款。

3、没有发票付款的冲账需求。一般情况下，付款之前都需要供应商提供相关的发票，在没有发票之前，企业可以拒绝付款，即使货款已经到期了。但是，在有些特殊的情况下，也需要在没有发票的情况下付款。

4、没有到期的情况下付款。在应付帐款没有到期的情况下，系统中如何强制付款？这是企业付款冲账时遇到的常见的四种情形，下面，笔者将按这四种具体的冲账情形，阐述具体的处理过程。

其他回答

无量药师

冲账其实就是错账的一个纠正手段，包含了错账的纠正，对冲，核销，和取消等。

冲账操作方法

第一种是红字冲账法：

就是直接用红字冲销或冲减原有的错误记录来更正或调整账务。

第二种是全额冲账法：

就是先将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证来更正。

第三种是差额冲账法：

记账以后发现记账凭证的会计科目无错误,但金额计多了，所以就要将多记金额冲减掉。