不能抵扣的进项税发票怎么账务处理

问题描述

精选答案

1）给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。

2）给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。

3）进项税额转出账务处理a,借：管理费用-福利费2415.93 应交税费-应交增值税（进项税额）314.07 贷：银行存款2730b,进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费314.07 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）314.07