月末结转怎么设置

问题描述

精选答案

会计月末结转流程期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。

这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。下面分别举例说明之：首先为了结出余额，如对存货 “ 产成品 ” 会计科目，要结转本月的生产成本即注销已销产品的成本，目的就是求出产成品的当前余额；其次，为了计算本期的成本，需要结转的成本费用类的科目很多，诸如制造费用、基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等都要接转到生产成本科目；再次，为了计算利润，要把当期的销售收入、销售成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、所得税、产品销售税金及附加期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）等科目的发生额都要接转到本年利润科目；最后，要在会计年度末把所有会计科目的余额结转到下个会计年度。另外市场销售方面有结转项目一说，指的是上一年度的项目转计入本年度销售的项目。月末结转的分录1、结转本月领用的原辅材料 ,借 : 生产成本 ( 主要材料 )借 : 制造费用 ( 辅助材料 ) ,贷 : 原材料2、结转本月制造费用借 : 生产成本贷 : 制造费用3、结转本月完工产品成本借 : 库存商品贷 : 生产成本4、结转本月销售产品成本借 : 主营业务成本贷 : 库存商品5、结转损益 ( 收入 )借 : 主营业务收入借 : 其他业务收入贷 : 本年利润6、结转损益 ( 费用 )借 : 本年利润贷 : 主营业务成本贷 : 其他业务支出贷 : 管理费用贷 : 营业费用贷 : 财务费用等等7、“ 应交增值税 ” 和 “ 未交增值税 ” 都是 “ 应交税金 ” 科目下的二级科目。

其他回答

税务筹划高兴

月末结转可以通过账务凭证来完成。首先，将当月的各项收入和支出进行汇总，然后生成结转凭证，将当月的损益科目结转至资产负债表的相应科目中。若有盈余，则转至资产或者所有者权益中；若有亏损，则转至资产负债表的负债或者所有者权益中。在结转过程中，需要注意遵循会计准则和公司内部规定，确保账目准确、清晰。

完成结转后，可以生成月末的资产负债表和损益表，用以反映企业当月的财务状况和经营成果。