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现金利率公式

会计小白鼠 | 教育先行,筑梦人生!         
问题更新日期:2024-05-17 06:12:58

问题描述

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现金利率=(货币资金+有价证券)÷流动负债。

现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)+流动负债。现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率。此外,还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。