每月工资，福利费，社保的计提和发放会计分录应该怎么做

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精选答案

谢邀！这个问题，本人解答如下:

假设、计提工资100000元其分录:

借、管理费用(工资)100000元

贷、应付工资100000元

如要在工资代扣个人社保5000元，其分录:

借、应付工资5000元

贷、其他应付款(代扣个人社保)5000元

如、企业承担社保10000元计提分录:

借、管理费用(劳动保险费)10000元

贷、其他应付款(单位负担社保)10000元

如、计提福利费5000元其分录:

借、管理费用(福利费)5000元

贷、应付福利费(计提福利费)5000元

现上交社保费，其分录:

借、其他应付款(个人5000元企业10000元)15000元贷、银行存款15000元

现支福利费，其分录:

借、应付福利费5000元

贷、银行存款(现金)5000元

现支工人工资85000元其分录:

借、应付工资(工人工资)85000元

贷、银行存款(现金)85000元

众上为题主解如不当请指证、见谅！

其他回答

建造师小黄龙

1、医疗保险在“管理费用--劳动保险费”科目中列支。

2、工资（1）提取时借：管理费用--工资 贷：应付工资（2）发放时借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：其他应付款--代扣个人社保 贷：现金3、福利费（1）可以提取，也可以不提取，如果不提取，发放福利费支出时，直接计入“管理费用--福利费”科目。

（2）如果提取提取时借：管理费用--福利费 贷：应付福利费支出时借：应付福利费 贷：现金4、社保（1）单位负担部分，提取时借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--单位负担社保（2）个人负担部分，在支付工资时代扣。

（3）缴纳时借：其他应付款--代扣个人社保借：其他应付款--单位负担社保 贷：银行存款

其他回答

爱说金融

医疗保险在“管理费用--劳动保险费”科目中列支。

2、工资（1）提取时借：管理费用--工资 贷：应付工资（2）发放时借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：其他应付款--代扣个人社保 贷：现金3、福利费（1）可以提取，也可以不提取，如果不提取，发放福利费支出时，直接计入“管理费用--福利费”科目。

（2）如果提取提取时借：管理费用--福利费 贷：应付福利费支出时借：应付福利费 贷：现金4、社保（1）单位负担部分，提取时借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--单位负担社保（2）个人负担部分，在支付工资时代扣。

（3）缴纳时借：其他应付款--代扣个人社保借：其他应付款--单位负担社保 贷：银行存款