现金管理制度的主要内容有哪些

问题描述

精选答案

企业现金的管理应遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理实施办法》的有关规定。 内容包括：

一、规定现金使用范围；

二、规定了库存现金限额及送存银行的期限；

三、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出；

四、不准携带大量现金外出采购；

五、现金管理上应严格遵守“管账不管线，管钱不管账，钱账分开管理”的原则，配备专职出纳员。同时规定库存现金不得“白条顶库”，不准保留账外公款，不准用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准套取现金，不准将公款私存等。