跨年度的多提了折旧怎样做分录

问题描述

精选答案

会计差错更正借：累计折旧 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税（折旧*25%）借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润如上年已提盈余公积借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积退回去的话按固定资产处置处理，退款额小于资产账面价值的部分做为营业外支出。

借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产借：银行存款营业外支出贷:固定资产清理PS:上期多计的折旧会导致利润减少，应税所得减少，进而导致应交所得税减少，调整后，需调增应交所得税。