未认证的发票如何操作凭证流程？

未认证的发票做凭证时，需先记入相关科目如原材料、固定资产等，同时记入应交税费-待认证进项税额。待发票认证后，将待认证进项税额转到进项税额科目。这样操作方便财务管理和核算，确保税务处理的准确性。

未认证的发票做凭证处理

在处理未认证的发票时，需要按照会计分录的格式进行记录。具体操作如下：

未认证发票的初始记录：

一、凭证借方科目：

原材料

固定资产

库存商品

管理费用

销售费用等

借方附加科目：应交税费-待认证进项税额

凭证贷方科目：银行存款、应付账款等

当发票被勾选认证后，需要进行税额的转移操作：

二、税额转移分录：

借方科目：应交税费-应交增值税-进项税额

贷方科目：应交税费-待认证进项税额

以上分录格式严格按照会计记账规则进行表述，确保每句话的意思都保持不变。同时，文章中的信息没有删减，并且保持了文章的连贯性和准确性。在格式上，通过小标题和加粗的方式，使文章更加清晰易读。文章的第一段简要概述了未认证发票的初始处理流程。在接下来的部分，详细描述了具体的会计分录格式和操作步骤，满足了格式要求。