员工报销含专票未抵扣如何处理？

员工报销中包含专票，本月未进行抵扣，会计处理方式为借管理费用等科目，同时记入应交税费-应交增值税（待认证进项税额）。未来月份进行抵扣时，将待认证进项税额转为已认证进项税额。摘要简短回答：员工报销含专票，本月未抵扣，记录待认证进项税额，未来抵扣时转已认证进项税额。

员工报销中包含专票，本月未进行抵扣的账务处理

员工报销中若有专票，且本月未进行抵扣，会计处理需遵循特定步骤。首先，在记录账务时，应明确将报销款项与专票关联起来。针对此情况，会计分录如下：

本月账务处理：

借：管理费用等相关科目

贷：银行存款等科目

同时，涉及专票但本月未抵扣的税额部分应记入：

借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

未来月份，当专票得到抵扣时，需要进行如下账务处理：

抵扣时的账务处理：

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

确保抵扣金额与待认证金额相匹配。

针对上述处理，需要注意以下几点：

1. 保持文章的原意不变。

2. 严格按照要求的“借贷”分录格式表述。

3. 合理运用段落和小标题，提高文章的可读性。

4. 不使用总结性或推测性的语句。

5. 专注于描述账务处理的流程，确保信息的准确性和完整性。