报表上的流动资产如何算

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债

其中：

流动资产合计

=货币资金(=现金+银行存款+其他货币资金)

+交易性金融资产

+应收票据(=应收票据-已贴现的)

+应收账款[=(应收账款+预收账款)借方合计—坏账准备中应收账款的部分)]

+预付款项[=(应付账款+预付账款)借方合计]

+应收利息

+应收股利

+其他应收款(=其他应收款-坏账准备中其他应收款的部分)

+存货[=库存商品+原材料+在途物资+生产成本-存货跌价准备+/-材料成本差异]

+一年内到期的非流动资产

+其他流动资产

年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

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