设置和登记现金银行存款日记账怎么操作

设置和登记现金银行存款日记账，应包括以下步骤：

1、检查现金流量表，核实当月的银行存款流出量与银行存款流入量。

2、编制银行存款日记账，记录一般经营活动产生的银行存款流入和流出，并记录准确的发生日期、帐号用途、数额、记账人等。

3、在杂项支出科目内登记银行存款相关条目，并形成有关的借贷平衡。

4、每月末核对账户余额，与现金流量表、资金收支表、资金运用表、银行存款日记账等相结合，作为核实账户余额准确性的依据。

除了要精准登记日记账外，更重要的是，要在正确的地方登记正确的科目，视实际情况选择合适的报表类型，严格按实际情况填写报表，这样才能有效的追踪资金的流动，保持账户状态的完整性和准确性。此外，也要正确的记录财务凭证，以作为账务处理依据，财务凭证是财务处理过程中重要的信息源，它是用来证明财务事务发生及其性质的有效凭证，是财务问责的依据。最后，在处理相关材料的过程中，还要牢记法律规定，严格遵守纳税义务，积极配合税务部门的财务审核工作，妥善保管相应的财务资料，以确保财务账务安全。

现金银行存款日记账的记账科目包括银行收支账户、收入科目、付款科目、应收款科目、应付款科目、汇兑收益科目、投资收益科目等。在记账时，根据具体情况，选择正确的科目类别，填写正确的帐号，确保账簿的准确性。