差旅费报销怎么进行账务处理

差旅费报销是公司普遍存在的费用，其账务处理应该按照下列步骤进行：

1、现金或银行支付差旅费：支出凭证，与预算表进行核对，支出账簿记录，应确定科目支出。

2、报销差旅费：收据和费用报销单，与预算支出表核对，凭证填列，账簿记录，科目余额回写。

3、入账差旅费：凭证填列，账簿、科目余额回写，凭证、账簿和科目余额在账务处理完毕后，方可结账入账处理完毕。

账务处理完毕之后，还需要进行审核环节，审核人对凭证完整性、一致性进行检查，以确保差旅费报销正确完成，防止财政资金的浪费。

差旅费报销的账务处理完毕以后，应当做到精确核算，严格按时缴纳税收，报销费用的核算要严格执行标准化规定，落实好财务人员个人岗位的责任，做到月度对账，年度审计，保证财务部门的财务资金状况处于最优状态。