应交税金明细账怎么填

问题一：应交税金（应交增值税）明细账怎么登记 打开下面这个链接里有个样本，学习一下。

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问题二：总账及明细账中应交税费如何设置？ 做过小规模基本不用怕，你就在小规模帐本的基础上加上下面我写的科目就行了。

应交税费-应交增值税-进项税额 基本要用

-已交税金 基本要用

-转出为交增值税

-减免税款

-销项税额 基本要用

-出口退税

-进项税额转出

-出口抵减内销产品应纳税额

-转出多交增值税

-待审核进项税额

基本上就这些了，1级2级3级科目，不用专门的也可以，拿本明细帐就行。

申请一般纳税人就设置，总帐，明细帐，日记帐基本ok了。

问题三：应交税费的账本如何填写 增值税用多栏式账页，商场里有卖，应交税金-增值税明细账；

其他税费使用三栏式账页就行。

问题四：应交增值税明细账怎么填写 首先要搞清楚应交增值税有哪些明细，才能填入，目前你是要根据贵司发生的明细额来填。以下是举例明细该列入借贷方的栏目：

1―5是设在借方的五个栏目，6―9是设在贷方的四个栏目。

1.“进项税额”专栏，注意退货时只能在借方用红字冲减。

例题：某企业办理退货，将不含税价款为1000元的货物退回供货商。

借：银行存款1170

应交税费-应交增值税(进项税额)170 (红字)

贷：原材料　1000

2.“已交税金”专栏，企业当月缴纳本月增值税。

例题：有一企业每10天预缴一次增值税，1月11日预缴增值税200000元。

借：应交税费-应交增值税(已交税金)200000

贷：银行存款200000

3.“减免税款”专栏，反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。

账务处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

借：应交税费-应交增值税(减免税款)

贷：营业外收入- *** 补助

4.“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，反映生产企业出口产品按规定计算的应免抵的税额。

生产企业以自产的货物出口，在实行“免抵退”税办法的条件下，出口货物的销项税免征，进项税先用内销货物的销项税抵扣，未抵扣完的再申报办理退税。因此出口货物所享受的实质上的退税款由抵减的进项税和收到的退税款两部分组成。可以按批准的应免抵税额、应退税额进行会计处理，也可以按当期《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》上的申报数分别三种情况进行会计处理：

核算抵减税额时作如下账务处理：

借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)

贷：应交税费-应交增值税(出口退税)

具体应退税额和应抵减的税额计算看第七章的计算公式。

5.“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴未缴的增值税。

账务处理：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

6.“销项税额”专栏，注意退回的已销货物应冲减的销项税只能在贷方用红字冲减。

退货的帐务处理为：

借：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 　(红字)

银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

7攻“出口退税”专栏。出口企业当期按规定应退税额，应免抵税额后，借记“其他应收款―应收出口退税款(增值税)”科目、“应交税费―应交增值税(出口抵减内销产品应纳税)”科目，贷记本科目。

注意：办理退税时，先计算申报，以后才能收到退税款，申报时先通过“其他应收款-应收出口退税款(增值税)”科目核算。

借：其他应收款-应收出口退税款(增值税)

应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)

贷：应交税费-应交增值税(出口退税)

8.“进项税额转出”专栏。

注意与视同销售的区别：

①外购货物改变用途且不离开企业，作进项税额转出;

②外购货物、在产品、产成品发生非正常损失，不能再形成销项，其损失应为不含税价和原进项税，也要作进项税额转出。

借：在建工程(应付职工薪酬)

贷：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

借：待处理财产损溢-流动资产损溢

贷：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

对出口货物不得抵扣税额的部分，也应作为进项税额转出。

借：主营业务成本

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

9.“转出多交增值税”专栏，注意只对多预缴的增值税转出。也就是应交税费-应交增值税明细账出现借方余额是，帐务处理为

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税......>>

问题五：应交增值税明细账怎么填写 应交增值税明细表内容及填列方法

应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下：

1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。

2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。

3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。

4、“进项税额转出”项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。

5、“转出多交增值税”项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。

6、“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。

7、“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。

8、“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列。

9、“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。

10、“转出未交增值税”项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。

应交增值税明细表“未交增值税”各项目，应根据“应交税金――未交增值税”明细科目的有关记录填列。

填列方法

（1）“年初未抵扣数”项目

反映企业年初尚未抵扣的增值税。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目中由于贷方专栏的“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”之和小于借方专栏的“进项税额”、“减免税款”和“出口抵减内销产品应纳税额”之和，差额为未抵扣数。如果有未抵扣数，表中以“C”号填列。

（2）“销项税额”项目

反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。

（3）“出口退税”项目

反映企业出口货物退回的增值税款。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。

（4）“进项税额转出”项目

反映企业购进货物、在产品、产成品等发生非正式损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。

（5）“转出多交增值税”项目

反映企业月度终了转出多交的增值税。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。

（6）“进项税额”项目

反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

本项目应根据“应交税金――应交增值税”明细科目“进项税额”......>>

问题六：一般纳税人应交税金明细账怎么登？ 解释：当月进项为23W,销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万。月末留抵为15万，不用交税。

1.购进

借:原材料

应交税费-应交增值税（进项税）

贷:银行存款或应付账款

2.销售:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项，做如下分录

3..1月末结转未交增值税：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税等

3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

4.下月交上月增值税（如有）:

借:应交税费-未交增值税（等)

贷:银行存款

5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。

问题七：应交税金（增值税）明细帐怎么记？ 这和你家财务管理有关,是按日结算,还是定期结算,如果是销售日报表,那你的记帐凭证可按销售明细--各公司,逐笔登记帐日,而进项必须是认证后登记,也可按各公司的分,逐笔登记.

辅导期内可在帐本借方空白处单设下月待抵项.本月发生时借蓝字记入下月待抵项,下月初做凭证用红字冲出下月待抵,用蓝字转入进项税额.

问题八：应交税费应交增值税明细账怎么填 增值税用多栏式账页，商场里有卖，应交税金-增值税明细账；

其他税费使用三栏式账页就行。

问题九：应交税金(增值税)明细账，月末怎么登账？ 1.未交增值税与应交增值税同是二级科目，所以不应记在应交增值税明细帐上，而应单独设一页明细帐（三栏样式）。

2.在理论上应交增值税明细帐月未应无余额。在实际工作处理中本期有应交数的转到未交增值税,那么应交增值税余额为0，有留抵的不转,那么应交增值税会出现借方余额即本期留抵额。

问题十：应交增值税明细账怎么填写? 15分 设置明细科目，分别记账，应交税费--应交增值税（进项税额）2000，同理销项记1500，总帐上登记500，只是这种情况应该进项验票的时候就别验这么多，等的下个月再验。