劳务派遣员工工资账务处理怎么做

劳务派遣员工工资账务处理是指劳务派遣企业对派遣的员工工资结算的账务处理流程。处理过程包括：

准备阶段：

1.准备派遣协议：派遣协议规定双方权利义务，在该协议上应有双方签名。

2.准备职工档案：包括但不限于个人信息，职务，社会保险，公积金等，用于提供给代发账户打款等。

3.准备发放账户：包括但不限于代发账户，利息打款账户等，有助于工资发放。

发放阶段：

1.劳务派遣企业根据派遣协议，将员工本月应得的薪酬发放到代发账户，并有关系人于规定时间内打入对应的利息。

2.根据派遣协议，劳务派遣企业将员工本月应得的薪酬按照支付比例发放给员工，同时需完成社会保险，公积金等费用的缴纳。

3.财务部门根据发放账户的使用情况，进行记帐，准确计算派遣企业应承担的工资发放费用，以及需要缴纳的社会保险，公积金等费用。

结算阶段：

1.财务部门汇总各费用，确定应付款，并结转本月各余额。

2.财务部门根据派遣协议，准确核算社会保险和公积金等费用，确定派遣方和被派遣方的应付款，并结账清算。

3.在结算的过程中，财务部门应对派遣对象进行审核，以确保派遣方的权利和义务能够得到满足。