我收到了税票,没有货。给的钱比税票少,如何做账

1.付款时：借：应付账款-明细

贷：银行存款或现金（以银行的付款单或对方的现金收据为原始凭证）

2.如果不急着用发票就等收到货后，保管开好入库单后处理。

借：库存商品--明细（金额是无税的金额，普通发票是总的金额）

借：应交税金-应交增值税-进项税金（假设发票是增值税发票，如果不是增值税发票，就不做）

贷：应付账款--明细

3.如果急着用发票，就：

借：材料采购---明细（按发票的单位也行，按材料名称也可，金额是无税的金额

普通发票是总的金额）

借：应交税金-应交增值税-进项税金假设发票是增值税发票，如果不是增值税发票，就不做

贷：应付账款--明细

4.等收到货后，保管开好入库单后在入库单上，按原发票无税金额填写在入库单上，或将原发票复印一份，做：借：库存商品--明细

贷：材料采购---明细（

5.少付的钱在 “应付账款”里挂账处理，再付款时，对方打收据，做：

借：应付账款-明细

贷：银行存款或现金