金税盘年服务费可以全额抵扣吗

金税盘年服务费可以全额抵扣吗

答:可以全额抵扣.

金税盘全额抵扣分录

购买时税控系统时的会计处理.即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目

由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:

借:固定资产(或管理费用)

贷:银行存款(或现金)

技术维护费的会计处理

支付时,仍应按原来的会计处理进行核算.

借:管理费用

贷:银行存款(或现金)

月底的会计处理

由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:

借:应增税金--未交增值税或者借:应交税费-增值税-减免税款

贷:营业外收入

金税盘年服务费会计分录是怎样的?

例如:支付增值税税控系统技术维护费280元.

1、一般纳税人交服务费的分录:

借:管理费用280

贷:银行存款(或库存现金bai)280

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费--应交增值税(减免税款)280

贷:管理费用280

2、小规模纳税人交服务费的分录

借:管理费用280

贷:银行存款(或库存现金)280

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费--应交增值税280

贷:管理费用280