现金预算现金预算的步骤

在进行现金预算时，首要步骤是明确收入来源。首先，企业需要确定其现金流入，例如企业的日常销售额、投资收益等，这是构建预算的基础。

接下来，计划现金支出是关键环节。企业需要列出所有的预期开支，包括日常运营成本、员工薪酬、采购费用、税费等，确保对每一笔资金的去向有清晰的掌控。比如，假设企业预计第二季度的现金需求为6,000元，如果内部资金不足以覆盖，可能需要向银行借款，借款金额需为1,000元的倍数。

编制现金预算表是具体操作的过程。在案例中，如果第二季度有多余的现金，那么可以考虑用于偿还银行借款。借款通常遵循“每期期初借入，每期期末归还”的原则。例如，假设借款额为12,000元，年利率为10%，借款期限为6个月，那么计算利息的公式是：利息 = 借款金额 × 年利率 × (借款期数 ÷ 12)。在这个例子中，利息计算为600元。

因此，现金预算不仅涉及收入预测，还包括支出规划和财务决策，通过合理安排，企业可以有效管理现金流，确保运营的顺畅和财务风险的控制。

扩展资料

现金预算（Cash Budget） 现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。