财务上，什么叫往来管理5

往来管理是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业的经营成果。\x0d\x0a\x0d\x0a 一、手工条件下的往来业务处理方式\x0d\x0a 1、往来业务的处理是指企业生产经营过程中所发生的单位与单位、单位与个人间业务往来所形成的债权、债务的处理。\x0d\x0a 2、核算科目：应收帐款、应付帐款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。\x0d\x0a 3、手工核算方法：\x0d\x0a （1）、建立债权、债务单位或个人明细科目。\x0d\x0a （2）、逐笔核销方式、总额核销方式。\x0d\x0a 二、计算机对往来业务的处理方式\x0d\x0a 1、只建一级科目，不建明细科目。\x0d\x0a 使用往来业务管理与不使用往来业务管理，一级科目应相同。\x0d\x0a 不能核算下属明细科目。\x0d\x0a 2、计算机采用往来处理方式，往来科目帐户类别应设为“往来”，反之应设为“其他”。\x0d\x0a 3、设置客户名单，即客户档案。其内容是客户编码、单位名称、联系人、地址、邮政编码、电话、银行帐号。主要内容是“客户编码”。\x0d\x0a 4、录入往来初始数据，将系统投入使用前未核销的往来业务输入计算机。\x0d\x0a 5、过程：输入凭证、审核、汇总记帐、核销往来帐。\x0d\x0a 三、系统功能\x0d\x0a 1、初始信息录入\x0d\x0a 包括：客户名单、业务员名单、初始往来数据。\x0d\x0a 2、调入往来帐\x0d\x0a 调入相关凭证。\x0d\x0a 3、往来帐核销\x0d\x0a 自动核销、手动核销。\x0d\x0a 4、帐龄分析\x0d\x0a 帐龄分析是指某一往来业务从发生之日起到结清之日止的时间期限。\x0d\x0a 帐龄分析是往来管理中的一项重要功能。