社保缴纳多了跨年会计分录

社保缴纳多了跨年会计分录

按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上.

计提工资及扣社保分录应该为:

工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保

计提工资:

借:成本费用科目金额为工资成本

贷:应付职工薪酬-工资金额为应付工资

贷:应付职工薪酬-社保金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保

借:应付职工薪酬-工资金额为个人负担社保

贷:应付职工薪酬-社保金额为个人负担社保

多计提社保跨年了该如何做账务处理?

多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用"以前年度损益调整"科目,也不必调整.

1、可以不作冲销,下月少提取.

2、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷:应付职工薪酬(差额红字)

3、(1)冲销以前提取凭证

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷:应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

建议:(不考虑跨不跨年)1.本月计算出上年应扣除的社保金额,

借:应付职工薪酬--社保

贷:其他应收款--应扣社保

2.上缴社保时,

借:其他应收款--应扣社保

贷:银行存款

社保缴纳多了跨年会计分录怎么做?多缴纳了的社保费用,在进行账务处理时一般通过红冲来抵消多缴纳的保费,具体的分录内容小编在上文中已有呈现,大家通过学习之后,对这个问题了解了吧?如果还有问题,请大家及时与我们联系解答.