防伪开票问题，价税合计金额与实际金额相差0.01时，怎么调

增值税专用分票上有税款和价款.也有价税合计,如果你说开票金额的话,那就是价税合计了开出的增值税发票的税额和网上申报的税额相差0.01时，转入"营业外收入"或"营业外支出"，税务局不会追究这一分钱关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。

1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；

2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元

贷：主营业务收入0.01元

贷：应交税费－应交增值税－0.01元

若是应交税费－应交营业税多0.01元，则冲减营业税费及附加：

借：营业税费及附加－0.01元

贷：应交税费－应交增值税－0.01元

网上申报的时候可以调整的，税金部分虽然会自动计算，但软件允许你进行小额的调整，因为他们考虑到了小数的差异。所以你在申报时，应根据开出的发票数据填写。有差异应该在比对时通不过的，让专管员帮你撤销你的纳税申报，修改

在电子报税系统输入发票明细时你就应该仔细核对输入的税额和发票的税额是不是一致的，这会差了只有出个凭证调了政策规定固定资产进项税可以直接抵扣了。那么你在认证时最好将固定资产单独划分出来，这样在每月报税时就知道你的固定资产取得的进项税发票是多少了。表好填：当期申报抵扣的固定资产进项税额栏中分为增值税专用发票和海关票，2月征期申报填你1月份认证相符固定资产专用发票和海关票，当期申报抵扣的

固定资产进项税额累计数，就是从1月起每一个月的累加数，如2月征期申报1月份的，累计数与前面的当期数是一致的，3月征期申报时就是1和2月的累计认证抵扣数。当然了，海关票是不需要认证就可以直接抵扣的。

答案补充

根据规定，此表为必报表，未发生也要报空表

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