运营资金是指企业的什么

运营资金，通常称为营运资本，是企业日常运营中至关重要的财务指标。它涵盖了企业的流动资产，如应收账款、存货、预收款项等，与流动负债，如应付票据、预提费用和短期债务的总和。计算营运资金的方法是通过流动资产减去流动负债，得出的净差额，即企业在不考虑现金及现金等价物和短期借款的情况下，短期资产超过短期负债的部分。营运资金管理的核心目标是确保企业的现金流量充足，以应对日常运营和可能的短期债务偿还。狭义的营运资本则特指企业在某一特定时点上的流动资产与流动负债的净差额，它反映出企业的即时财务健康状况。