发票开错了重开之后会计怎么做账

当发票出现错误需要重新开具时，会计处理分为两步，以下是详细的步骤描述：

首先，针对已经开具但未入账的错误发票，会计处理如下：

在冲红处理时，需要做：

借记：应收账款（以红字金额表示）

贷记：主营业务收入（同样以红字金额表示）

同时，记录应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

接着，进行发票的重开操作：

重新开具时，会计分录为：

借记：应收账款

贷记：主营业务收入

再次贷记：应交税费——应交增值税——销项税额

请注意，不论是冲红还是重开，都需要确保与原始交易的金额和税额保持一致。对于已经入账的情况，可能需要税务局开具“冲红发票证明”来完成冲红操作，然后按照上述步骤进行处理。所有相关的发票联次都应妥善保管，以备后续核查。

以上是对发票开错后重开会计处理的简单说明，实际操作时务必遵循当地税务规定和会计准则。