小规模纳税人负数怎么申报

小规模纳税人负数怎么申报?

1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作.

TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不影响正常的申报.

2.如收到需要红冲的发票,因业务等原因,确实无法做到及时重开蓝字发票,则应在申报表上变通处理,即将主表第1栏次填0,并将红冲发票的对应栏次(第2栏或者第3栏)倒挤的负数,即保证主表第2栏+第3栏的合计数=0.

该操作会导致下一季度申报时,税务比对出现差额,该差额即为开具红字发票数-倒挤负数的差额,此时应提前将相关事项与税管员沟通.在下一季度遇到比对提示时转异常处理,等数字影响消除即可.

小规模增值税为负数是什么意思?

1.如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料·(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.

2.如果是小规模纳税人,申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.

小规模纳税人负数怎么申报?