出纳是做什么帐

出纳主要做的是现金日记账和银行存款日记账。

出纳的账主要分为现金日记账和银行存款日记账。以下是关于这两种帐的详细解释：

现金日记账

现金日记账是记录公司现金流入流出的账簿。出纳需要详细记录每日现金的收入和支出，包括现金的来源和去向。这样，企业可以清晰地了解现金的实时状况，确保资金安全。

银行存款日记账

银行存款日记账则用于记录公司在银行的账户活动。出纳需要详细登记每一笔银行存款和取款，以及相应的收入和支出款项的性质、金额等详细信息。通过跟踪银行存款的变化，企业可以及时掌握其在银行账户中的可用余额，进行资金的调度和运作。

出纳做好这两本账目对于企业财务管理至关重要。通过对现金和银行存款的精确记录，企业可以确保其财务数据的准确性和完整性，为企业的决策提供有力的支持。此外，出纳还需要确保账目清晰、无误，以便进行定期的审计和核对工作。

除了上述的两本主要账目，出纳还可能涉及其他与财务相关的账目和报表，但现金日记账和银行存款日记账是出纳工作的核心内容。通过这些账目，企业可以及时了解其资金状况，做出合理的财务规划和决策。