现金收支的规定

现金收支法是最流行也是应用最广泛的一种编制现金预算的方法。它具有直观、简便、便于控制等特点，对预算期内现金收入和现金支出分别进行列示。它主要包括:预算期内现金收入总额、预算期内现金支出总额以及对现金不足或多余确定之后的处理。

现金收支法具体编制步骤如下：

1、根据本期销售预算以及应收账款、应收票据等收回资料，确定本期营业现金收入和其他收入。

2、根据本期各项费用预算资料，确定本期营业现金流出和其他现金流出。

3、确定本期现金结余的最低存量，以此推算出本期现金的不足或多余数。

现金收支的日常管理规定有:

1、现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。

2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。

3、企业从银行提取现金时,应当注明具体用途,并由财会部门负责签字盖章后,交开户银行审核后方可支取。

4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。

5、因采购地不同、交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的,企业应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后方可予以支付。

6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金,即不得"白条抵库";不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,即不得"公款私存";不准保留账外公款,即不得设置"小金库"等。

7、不准单位之间相互借用现金。

8、其他规定,如实行"钱账分管"等。

法律依据：《现金管理暂行条例》 第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。