关于出差丢失票据的账务处理

根据《会计基础工作规范》[财政部财会字（1996）19号]的规定，结合我校的实际情况，现对丢失票据报销作如下规定：

1、无法取得原票据复印件的火车、轮船、飞机票等——属于公务出差的：由丢失票据经办人写出书面说明，凭会议通知或出差证明，经同行人证明，单位负责人审批，财务负责人批准，根据乘坐车、船、飞机的的等级标准符合乘坐条件的，按丢失票面金额降档报销，并且不享受与之相关的乘车补助；不属于公务出差的，丢失的车船票不予报销2、住宿费票据丢失而无法取得原票据复印件的——不得使用预算经费报销；使用其他经费报销的：由票据丢失人写出书面说明，经同行人证明，单位负责人审批，财务负责人批准，按核定住宿时间每人每天40元（40是我国标准，去国外出差的我认为应该有相应国家的出差标准）标准随同差旅费一起报销，不得单独报销