员工报销里有专票，这个月没抵扣，怎么入账
员工报销里有专票，这个月没抵扣，账务处理是，
借：管理费用等科目，
应交税费—应交增值税（待认证进项税额），
贷：银行存款等科目。
今后月份抵扣的时候，账务处理是，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。
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