跨期间的增值税发票如何做账
一般情况下，企业都是必须票到才入账的，票没有到的话，只能是挂往来，如企业购进货物，跨期间收到的增值税发票相关账务处理如下：
上月收到货物的时候，应该暂估入账，做如下会计分录：
借：库存商品，
贷：应付账款。
收到发票时，用红字冲掉以上分录，然后做如下会计分录：
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税(进项税额)，
贷：银行存款。
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