银行日记账如何制做

银行日记账的登记方法，

银行日记账由出纳人员根据同银行收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出银行余额，与账面和银行的余额核对，以检查每日银行收付是否有误。

填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映可存银行增减变化的来龙去脉，填写时应注意：

（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；

（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；

（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。