收到补开的专票账务处理怎么做
企业在实际收到货物时没有收到对应的发票的时候，需要根据实际收到的货物的金额先暂估入账，待企业实际收到补开的专用发票的时候，先红字分录冲减之前暂估的金额，然后按正确的金额入账，其分录为，
借：原材料等，
应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：应付账款等。
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