公司多交的公积金员工退回怎么做账?

收到时个人部分计入其他应付款

借:银行存款

贷:其他应付款-住房公积金个人提取

支付个人部分时

借:其他应付款-住房公积金个人提取

贷:库存现金 / 银行存款

收到单位部分时冲减人工成本

借:银行存款 正数

借:主营业务成本-人工成本-公积金(企业部分) 负数

借:应付职工薪酬-公积金 负数

贷:应付职工薪酬-公积金 负数

公司员工提取公积金后的回单如何做账?

1、借:管理费用-公积金-公司

应付工资-公积金-个人

贷:银行存款

2、借:本年利润

贷:管理费用-公积金-公司

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