上月成本单价有误本月如何处理？

根据描述,是数量和单价的问题,但"数量x单价"得出的原材料总金额还是不变的,是吧?如是这样,在"原材料"总账中,这个科目的金额还是正确的,无需改动.要改动的,只是"原材料"的库存明细账.把8月份有关涉及原材料收发的分录凭证找出来,估计就是这些分录后面的计算支持文件有误,导致您的库存明细账数量、单价登记有误的。

手工帐的修改原理,你可把这些支持文件重新计算后.按正确计算的金额,重新填制刚才找出来的这些有关凭证.然后,在库存明细账中,用红笔单线划去原收发记录(加盖私章在划线处作实),接着按正确的数量、单价重新登记即可.总账、报表无需修改。

是用友财务系统做账:单纯使用总账模块的,可反结账->反审核->修改凭证,然后按上面手工帐做法改好凭证后,重新审核并结账.注意检查修改前后,原材料总账的金额余额不变。

如同时使用了采购和总账模块的,操作会繁琐一点,要按原来的单子制作流程一步步退回去.先在总账模块删除原收发原材料的分录.然后,在采购模块取消原收货/出仓单的相关审核,修改这些单据的数量,重新运行系统计算单价(或者手动修改发货单/出仓单的单价).然后重新生成凭证、再审核、结账。

如只使用了用友的总账模块,没有同时关联使用采购库存模块的,补充一种做法:比较各原材料修改前后的差异,列一张明细表,注明有关凭证和单据索引号.然后在8月总账模块补做一张调整分录,分录是 "借:原材料,贷:原材料",金额就是那张明细表中要调整的金额.然后再据此登记库存明细账.我个人不推荐这种做法.因为如果以后税局来检查时候,容易给税局欲盖弥彰的感觉,到时必然要多加解释的.所以,倒不如干净的重做。

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