公司税收怎么算

公司税收的计算方法主要取决于企业的类型、适用的税率以及相关的税收优惠政策。以下是详细的计算方法：

企业所得税

一般企业：按照税率为25%计算。

非居民企业：若在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，则其来源于中国境内的所得适用税率为20%。

小微企业：截至2027年年底，若公司人数不超过300人、资产总额不超过5000万元、年度应纳税所得额不超过300万元，则按照5%的税率缴纳企业所得税；超出该标准的，按照25%的税率缴纳。

增值税

小规模纳税人：按照销售收入的3%计算税款。

一般纳税人：按照销项税额减去进项税额的余额计算税款，其中销项税额为销售收入乘以适用税率（如13%或17%），进项税额为购买原材料等支付的增值税。

其他税种

营业税：服务业收入乘以5%，每月报备。

城建税：应纳增值税和营业税乘以7%，每月报备。

教育附加费：应纳增值税和营业税乘以3%，每月报备。

堤围防护费：营业收入乘以0.1%，不同地方标准不同。

个人所得税：按照分红金额的20%计算。

示例计算

假设一家公司为一般纳税人，年销售收入为500万元，进项税额为100万元，销项税额为300万元。

企业所得税

应纳税所得额 = 500万元 - 100万元 = 400万元

应纳所得税额 = 400万元 × 25% = 100万元

增值税

应纳增值税额 = 300万元 × 13% - 100万元 = 20万元

其他税种（以服务业为例）：

营业税 = 500万元 × 5% = 25万元

城建税 = （20万元 + 25万元） × 7% = 3.15万元

教育附加费 = （20万元 + 25万元） × 3% = 1.35万元

总结

公司税收的计算涉及多种税种和税率，具体计算方式需根据企业类型、适用税率及税收优惠政策确定。建议企业在申报税款时，详细列出所有收入和扣除项目，确保准确计算应纳税额。