票到货没到怎么样处理

当企业遇到“票到货未到”的情况，即已经收到供应商的发票但货物尚未收到时，会计账务处理通常遵循以下步骤：

确认货物情况

核对货物的数量、质量、价格，确保与订购的货物一致。

制作记录

记录未到货物的情况，确保账务准确性。

会计凭证处理

若已付款，可将未到货物的金额登记到应付账款上。

追究原因

查找货物未到的原因，如订货延迟、运输问题等。

定期复核

定期检查记录，追踪货物状态，并追究相关责任。

具体的会计分录可能包括：

暂估入账：

```

借：库存商品/原材料

贷：应付账款——暂估应付账款

```

发票到达后的处理：

```

借：库存商品/原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

```

货物到达后的调整：

```

借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

```

货物验收入库后的调整：

```

借：原材料/库存商品

贷：在途物资

```

红字冲销暂估入账（下月初进行）：

```

借：库存商品（红字）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

```

发票与暂估不一致时的调整：

如果发票金额高于暂估价：

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借：主营业务成本（高出的差额）

贷：库存商品（产成品）

```

如果发票金额低于暂估价：

```

借：主营业务成本（负数差额）

贷：库存商品（产成品）（负数差额）

```

货物到达并验收合格后的会计调整：

```

借：存货/固定资产（根据实际情况）

贷：预付账款

```

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循会计原则和规定。