资金缺口如何计算

计算流动资金缺口通常遵循以下步骤：

确定营运资金周转次数

[

C13 = frac{360}{（存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 - 预付账款周转天数 - 预收账款周转天数）}

]

计算营运资金量

[

E14 = 上年度销售收入 times （1 - 上年度销售利润率） times （1 + 预计销售收入年增长率） div 营运资金周转次数

]

计算流动资金缺口

[

C15 = 营运资金量 - 自有资金

]

其中，自有资金可以通过以下公式计算：

[

自有资金 = 净资产 - 非流动资产 + 对应非流动资产的负债

]

其他考虑因素

如果考虑实际结算周期，可以使用营业收入和结算周期来计算营运资金量。

对于单独订单资金需求，可以根据订单期限和贷款期限来计算资金需求量。

流动性缺口计算（针对银行流动性分析）：

[

流动性缺口 = 90天内到期的表内外资产 - 90天内到期的表内外负债

]

资金缺口率计算（针对流动性分析）：

[

流动性缺口率 = frac{流动性缺口}{同期内到期的表内外资产} times 100%

]

请根据企业的具体情况和需求选择合适的计算方法。