如何测算流动资金需求

流动资金需求测算通常采用以下方法：

分项详细估算法

计算公式为：某年流动资金需求额 = 本年流动资金需用额 - 截止上年的流动资金投资额 或 = 本年流动资金需用额 - 上年的流动资金需用额。

扩大指标估算法

考虑企业的营运资金量，通过以下公式计算：

营运资金量 = 上年度销售收入 × （1 - 上年度销售利润率） × （1 + 预计销售收入年增长率） / 营运资金周转次数。

其中，营运资金周转次数 = 360 / （存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 - 预付账款周转天数）。

考虑其他因素

估算借款人营运资金量时，考虑现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等因素。

考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等因素。

自有资金计算

自有资金 = （货币资金 - 受限资金） × （1 - 资产负债率） 或 = 流动资产 - 流动负债 或 = 企业所有者权益 - 长期负债 + 长期资产。

新增流动资金贷款额度

计算公式为：新增流动资金贷款额度 = 营运资金量 - 借款人自有资金 - 现有流动资金贷款 - 其他渠道提供的营运资金。

行业特定考虑

对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求。

对于集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度。

其他融资渠道

考虑其他融资渠道提供的营运资金。

在进行流动资金需求测算时，企业决策者应考虑短期和长期资金需求，合理安排资金使用，并可能需要使用专业运筹软件简化测算工作量。

请根据具体情况选择合适的测算方法，并考虑可能影响流动资金需求的因素。