多收款如何做账

当企业多收客户货款时，账务处理通常遵循以下步骤：

确认多收原因

如果原因待查，可以先将多收的款项计入“待处理财产损溢”科目。

退回多收款项

如果多收的款项可以退回给客户，会计分录为：

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退回时：

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退回时：

借：其他应付款

贷：银行存款

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借：银行存款

贷：营业外收入

```

借：银行存款

贷：营业外收入

多收款项用于抵减未来货款

如果多收的款项将用于抵减未来期间的货款，则应计入“预收账款”科目。

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借：银行存款

贷：预收账款

```

账务处理的注意事项

在进行账务处理时，需要根据具体情况确定会计科目和记账方向（借或贷）。

确保记入的账户借方和贷方金额相等，并且借贷方账户正确。