怎么填现金流量表

填制现金流量表通常遵循以下步骤：

确定报表期

确定报表的起始和结束日期。

收集财务数据

收集资产负债表、利润表以及所有银行账户的银行对账单等财务资料。

分析经营活动现金流

现金流入：销售收入、税费返还、其他与经营活动有关的现金等。

现金流出：购买商品、支付劳务、税费、工资等。

分析投资活动现金流

现金流入：出售固定资产、收回投资等。

现金流出：购买固定资产、投资等。

分析筹资活动现金流

现金流入：发行股票、债券、借款等。

现金流出：偿还债务、支付股息等。

编制现金流量表

使用直接法或间接法，通过工作底稿法或T型账户法进行编制。

直接法根据现金实际流入流出编制，间接法以净利润为起点进行调整。

核对和调整

核对每一笔收支，确保数据准确无误。

调整非现金收支，如折旧、摊销等，以现金基础反映。

编制说明性附注

简述影响现金流量的事项，提供必要的解释和分析。

审核现金流量表

检查报表的清晰度、数据的准确性以及分析的深度。

编制现金流量明细表（如果需要）：

详细列出每一笔现金流的具体分类和金额。

请根据具体情况选择合适的编制方法，并确保遵循相关会计准则和规定。