现金日记账怎么写

现金日记账是记录企业现金收入和支出的账簿，以下是现金日记账的填写方法：

现金日记账的基本格式

日期栏：记录每一笔现金交易发生的具体日期。

凭证号栏：填上对应的记账凭证编号，方便以后查对。

摘要栏：简要说明这笔钱的来龙去脉。

收入栏：记录当天收到的现金金额。

支出栏：记录当天支出的现金金额。

结余栏：每天结束时，算出剩余现金金额。

对方科目栏（可选）：记录与现金交易相关的会计科目。

填写步骤

核对日期：

根据记账凭证确定第一笔交易的日期，并在日记账的日期栏中填写。

填凭证号：

找到对应交易的记账凭证编号，填入凭证号栏。

写摘要：

用简短的话概括交易内容。

记收入/支出：

根据交易性质，将金额填入收入栏或支出栏。

算结余：

每笔交易后，计算并填入结余栏。

日终总结：

一天结束时，总结当天的收入、支出和结余。

注意事项

日期应填写记账凭证的日期，与现金实际收付日期一致。

摘要应简明扼要地描述经济业务性质。

收入栏记录收入来源和金额，支出栏记录支出项目和金额。

对应科目栏填写总账科目，反映库存现金的增减变化。

余额栏根据“上日余额 + 本日收入 - 本日支出 = 本日余额”公式计算填入。

示例

假设某公司在1月1日收到客户10000元账款，则现金日记账可填写为：

```

1月1日，收客户账款10000元，10000元，0元，10000元（此处余额为10000元）

```

请根据实际业务情况填写，确保信息的准确性和完整性。